{"id":95,"date":"2021-10-11T19:48:31","date_gmt":"2021-10-11T19:48:31","guid":{"rendered":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/?p=95"},"modified":"2022-04-09T16:46:18","modified_gmt":"2022-04-09T16:46:18","slug":"guia-didactica-derecho-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/guia-didactica-derecho-fiscal\/","title":{"rendered":"Gu\u00eda did\u00e1ctica Derecho fiscal"},"content":{"rendered":"\n\n\n<div class=\"wp-block-cover is-light\" style=\"min-height:284px;aspect-ratio:unset;\"><span aria-hidden=\"true\" class=\"has-black-background-color has-background-dim-40 wp-block-cover__gradient-background has-background-dim\"><\/span><img decoding=\"async\" class=\"wp-block-cover__image-background wp-image-99\" alt=\"\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP\/\/\/yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7\" data-src=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa.jpg\" style=\"object-position:59% 39%\" data-object-fit=\"cover\" data-object-position=\"59% 39%\" \/><noscript><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1600\" height=\"918\" class=\"wp-block-cover__image-background wp-image-99\" alt=\"\" src=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa.jpg\" style=\"object-position:59% 39%\" data-object-fit=\"cover\" data-object-position=\"59% 39%\" srcset=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa.jpg 1600w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa-300x172.jpg 300w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa-1024x588.jpg 1024w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa-768x441.jpg 768w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-content\/uploads\/sites\/67\/2021\/10\/xou52juvuxa-1536x881.jpg 1536w\" sizes=\"auto, (max-width: 1600px) 100vw, 1600px\" \/><\/noscript><div class=\"wp-block-cover__inner-container is-layout-flow wp-block-cover-is-layout-flow\">\n<p class=\"has-text-align-center has-base-3-color has-text-color has-large-font-size wp-block-paragraph\"> Unidad de Aprendizaje Derecho fiscal<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><strong> Nombre de la Unidad de Aprendizaje (UDA): <\/strong><\/td><td>Derecho fiscal<\/td><\/tr><tr><td> <strong>Clave:<\/strong> <\/td><td>SHLI04138<\/td><\/tr><tr><td> <strong>Programa educativo:<\/strong> <\/td><td>Derecho<\/td><\/tr><tr><td> <strong>Semestre:<\/strong> <\/td><td>S\u00e9ptimo<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"contribucion-de-la-uda-al-perfil-profesional\">Contribuci\u00f3n de la UDA al perfil profesional<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Las y los estudiantes ser\u00e1n capaces de discutir, analizar y generar conocimiento respecto a temas relevante del Derecho, tal es el caso de la dogm\u00e1tica, las teor\u00edas contempor\u00e1neas del Derecho y la filosof\u00eda del Derecho.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"contextualizacion-de-la-uda\">Contextualizaci\u00f3n de la UDA<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>La UDA tiene car\u00e1cter de fundamental en la licenciatura en Derecho. Est\u00e1 estructurada para que las y los estudiantes conozcan y entiendan la actividad financiera del Estado, los elementos, efectos, principios e instituciones b\u00e1sicas que rigen el Derecho Fiscal. <\/li><li>El contenido de los temas proporcionan a las y los estudiantes los elementos jur\u00eddicos primordiales para la comprensi\u00f3n, interpretaci\u00f3n y aplicaci\u00f3n de las disposiciones en materia tributaria, que contribuir\u00e1n a su futuro ejercicio profesional.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"competencia-general\">Competencia general<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Con el estudio de esta UDA, las y los estudiantes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Deciden si las circunstancias de hecho est\u00e1n suficientemente claras para poder adoptar una decisi\u00f3n fundada en Derecho.<\/li><li>Analizan una amplia diversidad de trabajos complejos en relaci\u00f3n con el Derecho y sintetizan sus argumentos de forma precisa.<\/li><li>Demuestran capacidad para analizar una amplia diversidad de trabajos complejos en relaci\u00f3n con el Derecho y sintetizar sus argumentos de forma precisa.<\/li><li>Demuestran capacidad para tomar decisiones jur\u00eddicas razonadas.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"metodologia-de-trabajo\">Metodolog\u00eda de trabajo<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La UDA puede ser implementada en las modalidades presencial con apoyo de TIC, semipresencial o a distancia en l\u00ednea. A continuaci\u00f3n, se proporcionan una serie de consideraciones metodol\u00f3gicas para el trabajo en cualquiera de dichas modalidades.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Presencial con apoyo de TIC<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para comenzar<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>La o el docente comenzar\u00e1 la sesi\u00f3n en el lugar y la hora programados.<\/li><li>Se realizar\u00e1 un encuadre en cada sesi\u00f3n a cargo del profesor, donde comunicar\u00e1n los alcances de la misma.<\/li><li>Con base en el cronograma, se podr\u00e1n efectuar actividades iniciales que detonen la reflexi\u00f3n, la recuperaci\u00f3n de saberes y la integraci\u00f3n del grupo.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Durante<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Se llevar\u00e1 a cabo una exposici\u00f3n sucinta del tema a cargo de la o el docente, donde se buscar\u00e1 promover los saberes te\u00f3ricos, procedimentales y actitudinales esenciales relacionados con el objeto de estudio.<\/li><li>Posteriormente y con base en el cronograma, se realizar\u00e1n actividades de exposici\u00f3n, reflexi\u00f3n, aplicaci\u00f3n, estudio de casos, resoluci\u00f3n de problemas, entre otros.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Para finalizar<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Se brindar\u00e1 un breve espacio de preguntas y respuestas para exponer dudas o inquietudes del \u00e1mbito disciplinar por parte de las y los participantes.<\/li><li>La o el docente realizar\u00e1 una s\u00edntesis de los puntos m\u00e1s relevantes de la sesi\u00f3n con el objetivo de afianzar un aprendizaje significativo y, posteriormente, se proceder\u00e1 a realizar el cierre formal de la sesi\u00f3n.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Semipresencial o a distancia en l\u00ednea<\/em><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Interacci\u00f3n en plataforma: se podr\u00e1n utilizar herramientas de comunicaci\u00f3n como foros para el an\u00e1lisis de las tem\u00e1ticas planteadas.<\/li><li>Actividades: se establecer\u00e1n diversas lecturas y trabajos, en cada sesi\u00f3n se realizar\u00e1n actividades de reflexi\u00f3n, aplicaci\u00f3n, resoluci\u00f3n de problemas, entre otros.<\/li><li>Seguimiento del participante: el seguimiento ser\u00e1 constante, con el objetivo de acompa\u00f1ar y sostener el aprendizaje.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em>Materiales did\u00e1cticos<\/em><\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Los materiales did\u00e1cticos de la UDA pueden ser los siguientes:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Gu\u00eda did\u00e1ctica. Se trata del contrato did\u00e1ctico que regula el proceso de ense\u00f1anza-aprendizaje.<\/li><li>Clases digitales. Son los materiales did\u00e1cticos centrales; en ellos se detallan los elementos te\u00f3ricos esenciales para facilitar la comprensi\u00f3n de las tem\u00e1ticas de la UDA.<\/li><li>Materiales complementarios. Son los materiales did\u00e1cticos que detallan elementos te\u00f3ricos adicionales a las tem\u00e1ticas centrales de la UDA.<\/li><li>Pruebas te\u00f3ricas. Son instrumentos para evaluar la comprensi\u00f3n lectora de los elementos te\u00f3ricos de las tem\u00e1ticas presentadas.<\/li><li>Consignas. Describen las actividades sugeridas para poder demostrar el nivel de desarrollo de los aprendizajes, de acuerdo a las tem\u00e1ticas de la UDA.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"criterios-de-evaluacion\">Criterios de evaluaci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><thead><tr><th> Elemento a evaluar <\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\"> Valor en porcentaje <\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>2 ex\u00e1menes parciales por escrito<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">50<\/td><\/tr><tr><td>Examen final por escrito<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">30<\/td><\/tr><tr><td>Asistencia<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">10<\/td><\/tr><tr><td>Exposici\u00f3n de un tema relacionado con los contenidos<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">10<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"contenidos-tematicos\">Contenidos tem\u00e1ticos<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 1. La actividad financiera del Estado<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>1.1 Concepto<\/li><li>1.2 Los Ingresos del Estado<\/li><li>1.3 La Clasificaci\u00f3n de los Ingresos<\/li><li>1.4 Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 2. La Potestad Tributaria<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>2.1 Concepto<\/li><li>2.2 La potestad tributaria en el Sistema Fiscal Mexicano<\/li><li>2.3 Sistema Nacional de Coordinaci\u00f3n Fiscal<ul><li>2.3.1 Antecedentes<\/li><li>2.3.2 Ley de Coordinaci\u00f3n Fiscal y Convenios de Adhesi\u00f3n y Colaboraci\u00f3n en Materia Fiscal Federal y Anexos<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 3. Derecho Fiscal<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>3.1 Concepto<\/li><li>3.2 Objeto e importancia del Derecho Fiscal<\/li><li>3.3 Autonom\u00eda del Derecho Fiscal y sus relaciones con otras ramas del Derecho<\/li><li>3.4 Fuentes del Derecho Fiscal<ul><li>3.4.1. La Ley<\/li><li>3.4.2. El Decreto Ley y Decreto Delegado<\/li><li>3.4.3. El Reglamento<\/li><li>3.4.4. Las Circulares<\/li><li>3.4.5. La Jurisprudencia<\/li><li>3.4.6. Los Tratados Internacionales<\/li><li>3.4.7. Los Principios Generales de Derecho<\/li><\/ul><\/li><li>3.5 Los Ordenamientos Fiscales<ul><li>3.5.1. Introducci\u00f3n<\/li><li>3.5.2. La Ley Fiscal<\/li><li>3.5.3. El Reglamento<\/li><li>3.5.4. Las Circulares<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 4. Principios doctrinarios y constitucionales en Materia Fiscal<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>4.1 Principios te\u00f3ricos<\/li><li>4.2 Principios Constitucionales<ul><li>4.2.1. De Legalidad<\/li><li>4.2.2. De proporcionalidad y equidad<\/li><li>4.2.3. Destino de los Tributos para satisfacci\u00f3n de los gastos p\u00fablicos<\/li><li>4.2.4. Irretroactividad de la Ley<\/li><li>4.2.5. Garant\u00eda de Audiencia<\/li><li>4.2.6. Derecho de Petici\u00f3n<\/li><li>4.2.7. Fundamentaci\u00f3n y motivaci\u00f3n<\/li><li>4.2.8. No confiscaci\u00f3n de bienes<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 5. Las Contribuciones<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>5.1 El Impuesto<ul><li>5.1.1. Concepto<\/li><li>5.1.2. Elementos del impuesto.<\/li><li>5.1.3. Efectos del impuesto.<\/li><li>5.1.4. Clasificaci\u00f3n de los impuestos<\/li><\/ul><\/li><li>5.2 Derecho<ul><li>5.2.1. Concepto<\/li><li>5.2.2. Caracter\u00edsticas legales<\/li><\/ul><\/li><li>5.3 La Contribuci\u00f3n especial<ul><li>5.3.1. Concepto<\/li><li>5.3.2. Clasificaci\u00f3n<\/li><li>5.3.3. Caracter\u00edsticas legales<\/li><li>5.3.4. Analog\u00edas y diferencias entre impuestos, derechos y contribuci\u00f3n especial<\/li><\/ul><\/li><li>5.4 La Parafiscalidad<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 6. La Obligaci\u00f3n Fiscal<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>6.1 Concepto<\/li><li>6.2 El nacimiento de la obligaci\u00f3n tributaria<\/li><li>6.3 El hecho imponible y el hecho generador<\/li><li>6.4 La determinaci\u00f3n de la obligaci\u00f3n tributaria<\/li><li>6.5 La exenci\u00f3n<\/li><li>6.6 Formas de extinci\u00f3n de la obligaci\u00f3n tributaria<ul><li>6.6.1. El Pago<\/li><li>6.6.2. La Condonaci\u00f3n<\/li><li>6.6.3. La Compensaci\u00f3n<\/li><li>6.6.4. La Cancelaci\u00f3n<\/li><li>6.6.5. La Prescripci\u00f3n y la Caducidad<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Tema 7. Teor\u00eda de la infracci\u00f3n fiscal<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>7.1 Las Infracciones Fiscales y su clasificaci\u00f3n<\/li><li>7.2 Las sanciones y sus reglas de aplicaci\u00f3n<\/li><li>7.3 Los delitos fiscales<ul><li>7.3.1. Concepto<\/li><li>7.3.2. Requisitos para ejercer acci\u00f3n penal<\/li><li>7.3.3. El Sobreseimiento<\/li><li>7.3.4. La libertad bajo fianza<\/li><li>7.3.5. La prescripci\u00f3n de la acci\u00f3n penal<\/li><li>7.3.6. El Delito de Contrabando y Defraudaci\u00f3n Fiscal<\/li><\/ul><\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"bibliografia\">Bibliograf\u00eda<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Arrioja Vizcaino Adolfo, Derecho Fiscal, Ed. Themis.<\/li><li>C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n.<\/li><li>Constituci\u00f3n Pol\u00edtica de los Estados Unidos Mexicanos.<\/li><li>De la Garza Sergio, Derecho Financiero Mexicano, Ed. Porr\u00faa, M\u00e9xico.<\/li><li>Flores Zavala Ernesto, Elementos de Finanzas p\u00fablicas Mexicanas, Ed. Porr\u00faa M\u00e9xico.<\/li><li>INDETEC, Panorama Tributario.<\/li><li>Ley de Ingresos de la Federaci\u00f3n, Estados y Municipios.<\/li><li>Ley de Coordinaci\u00f3n Fiscal Federal y Ley de Coordinaci\u00f3n Fiscal del Estado de Guanajuato.<\/li><li>Lomel\u00ed Cerezo Margarita, El Poder Sancionador de la Administraci\u00f3n P\u00fablica en Materia Fiscal, CECSA, M\u00e9xico.<\/li><li>Margain Manauatou Emilio, Introducci\u00f3n al Estudio del Derecho Tributario Mexicano, Universidad Aut\u00f3noma de San Luis Potos\u00ed.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Complementaria:<\/strong><\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>Fraga Gabino, Derecho Administrativo, Ed. Porr\u00faa, M\u00e9xico.<\/li><li>Nava Negrete Alfonso, Derecho Procesal Administrativo, Ed. Porr\u00faa S.A., M\u00e9xico.<\/li><li>Garc\u00eda Maynez Eduardo, Introducci\u00f3n al Estudio del Derecho, Ed. Porr\u00faa, S.A., M\u00e9xico.<\/li><li>Giuliani Fonrouge Carlos M., Derecho Financiero, Ed. De Palma, Buenos Aires.<\/li><li>Jarach Dino, El Hecho Imponible, Ed. de la Revista de Jurisprudencia Argentina. S.A., Buenos Aires, Argentina.<\/li><li>Lomel\u00ed Cerezo Margarita, Derecho Fiscal Represivo, Ed. Porr\u00faa, S.A., M\u00e9xico.<\/li><li>Pugliese Mario, Instituciones de Derecho Financiero, Ed. Porr\u00faa, S.A. M\u00e9xico.<\/li><li>S\u00e1nchez Le\u00f3n Gregorio, Derecho Fiscal Mexicano, C\u00e1rdenas editor y distribuidor, M\u00e9xico.<\/li><li>Serra Rojas Andr\u00e9s, Derecho Administrativo, Ed. Porr\u00faa, S.A., M\u00e9xico.<\/li><li>Tena Ram\u00edrez Felipe, Derecho Constitucional Mexicano, Ed. Porr\u00faa S.A., M\u00e9xico.<\/li><li>Porr\u00faa P\u00e9rez Francisco, Teor\u00eda del Estado, Ed. Porr\u00faa, M\u00e9xico.<\/li><\/ul>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Nombre de la Unidad de Aprendizaje (UDA): Derecho fiscal Clave: SHLI04138 Programa educativo: Derecho Semestre: S\u00e9ptimo Contribuci\u00f3n de la UDA al perfil profesional Las y los estudiantes ser\u00e1n capaces de discutir, analizar y generar conocimiento respecto a temas relevante del Derecho, tal es el caso de la dogm\u00e1tica, las teor\u00edas contempor\u00e1neas del Derecho y la &#8230; <a title=\"Gu\u00eda did\u00e1ctica Derecho fiscal\" class=\"read-more\" href=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/guia-didactica-derecho-fiscal\/\" aria-label=\"Leer m\u00e1s sobre Gu\u00eda did\u00e1ctica Derecho fiscal\">Leer m\u00e1s<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":142,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"_crdt_document":"","episode_type":"","audio_file":"","podmotor_file_id":"","podmotor_episode_id":"","cover_image":"","cover_image_id":"","duration":"","filesize":"","filesize_raw":"","date_recorded":"","explicit":"","block":"","itunes_episode_number":"","itunes_title":"","itunes_season_number":"","itunes_episode_type":"","footnotes":""},"categories":[18],"tags":[80,20],"class_list":["post-95","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-derecho-fiscal","tag-indira-maycotte-tinoco","tag-shli04138"],"acf":[],"jetpack_featured_media_url":"","_links":{"self":[{"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/95","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/users\/142"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=95"}],"version-history":[{"count":11,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/95\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":5395,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/95\/revisions\/5395"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=95"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=95"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/derecho\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=95"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}