{"id":33013,"date":"2024-02-01T15:58:45","date_gmt":"2024-02-01T15:58:45","guid":{"rendered":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/?p=33013"},"modified":"2024-02-01T16:00:52","modified_gmt":"2024-02-01T16:00:52","slug":"clase-digital-2-disposiciones-generales-parte-2","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/clase-digital-2-disposiciones-generales-parte-2\/","title":{"rendered":"Clase digital 2. Disposiciones generales (parte 2)"},"content":{"rendered":"\n\n\n<div class=\"wp-block-cover is-light\" style=\"min-height:284px;aspect-ratio:unset;\"><span aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-cover__background has-background-dim-40 has-background-dim\"><\/span><img decoding=\"async\" class=\"wp-block-cover__image-background wp-image-33606\" alt=\"\" src=\"data:image\/gif;base64,R0lGODlhAQABAIAAAAAAAP\/\/\/yH5BAEAAAAALAAAAAABAAEAAAIBRAA7\" data-src=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/wp-content\/uploads\/sites\/71\/2024\/01\/UDA_LegislacionAduanera_CD2.jpg\" style=\"object-position:44% 51%\" data-object-fit=\"cover\" data-object-position=\"44% 51%\" \/><noscript><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"640\" height=\"427\" class=\"wp-block-cover__image-background wp-image-33606\" alt=\"\" src=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/wp-content\/uploads\/sites\/71\/2024\/01\/UDA_LegislacionAduanera_CD2.jpg\" style=\"object-position:44% 51%\" data-object-fit=\"cover\" data-object-position=\"44% 51%\" srcset=\"https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/wp-content\/uploads\/sites\/71\/2024\/01\/UDA_LegislacionAduanera_CD2.jpg 640w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/wp-content\/uploads\/sites\/71\/2024\/01\/UDA_LegislacionAduanera_CD2-300x200.jpg 300w, https:\/\/blogs.ugto.mx\/rea\/wp-content\/uploads\/sites\/71\/2024\/01\/UDA_LegislacionAduanera_CD2-272x182.jpg 272w\" sizes=\"auto, (max-width: 640px) 100vw, 640px\" \/><\/noscript><div class=\"wp-block-cover__inner-container is-layout-flow wp-block-cover-is-layout-flow\">\n<p class=\"has-text-align-center has-base-3-color has-text-color has-large-font-size wp-block-paragraph\"><br>Disposiciones generales<br>(parte 2)<\/p>\n<\/div><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"introduccion\">Presentaci\u00f3n del tema<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Les doy la m\u00e1s cordial bienvenida a su segunda clase digital de la unidad de aprendizaje <strong>Legislaci\u00f3n aduanera<\/strong>, de la licenciatura en Comercio Internacional. En esta sesi\u00f3n, continuaremos revisando las disposiciones generales de la Ley Aduanera; en particular, aquellas que determinan las obligaciones para las personas que introduzcan o extraigan m\u00e1s de 10,000 d\u00f3lares o para las empresas transportistas, adem\u00e1s de la relaci\u00f3n existente con el C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n. Asimismo, conoceremos las formalidades a seguir en el sistema electr\u00f3nico aduanero con respecto a las notificaciones de cualquier tr\u00e1mite ante una secretar\u00eda, donde se debe considerar la apertura de la notificaci\u00f3n y el plazo de solicitud.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es necesario estudiar con detenimiento los siguientes documentos en cuanto a los temas que se se\u00f1alan:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Ley Aduanera (LA), que establece los elementos para ejecutar la obligaci\u00f3n de declarar el excedente a 10,000 d\u00f3lares, as\u00ed como las notificaciones en los tr\u00e1mites de comercio exterior.<\/li>\n\n\n\n<li>C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (CFF), que determina la obligaci\u00f3n de declarar el excedente a 30,000 d\u00f3lares.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Deseo que en esta segunda clase se adquieran los conocimientos necesarios para realizar la consigna. \u00a1Empecemos!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"desarrollo-del-tema\">Objetivo did\u00e1ctico de la clase<\/h2>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Conocer los fundamentos jur\u00eddicos que determinan la obligaci\u00f3n de declarar cantidades en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, \u00f3rdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar, y el sistema electr\u00f3nico aduanero en los tr\u00e1mites ante dependencias del Gobierno Federal.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"conclusion\">Contenido did\u00e1ctico<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A continuaci\u00f3n, se presenta el contenido did\u00e1ctico de acceso abierto o institucional para profundizar en el tema.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">No.<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Nombre del recurso<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Sinopsis<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Tipo de recurso<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Enlace Web<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">1<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Ley Aduanera (art\u00edculos <br>9 al 9-E)<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Control de la autoridad aduanera sobre las cantidades monetarias, en cualquier modalidad, que ingresen y egresen, ya sea por una persona o por empresas transportistas de valores, quienes est\u00e1n obligadas a notificar su operaci\u00f3n de comercio exterior mediante un sistema electr\u00f3nico aduanero.<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">PDF<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">[<a href=\"https:\/\/www.diputados.gob.mx\/LeyesBiblio\/pdf\/LAdua.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Acceder<\/a>]<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">2<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Reglamento de la Ley Aduanera<br>(art\u00edculos 5 y 6)<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Transmisi\u00f3n electr\u00f3nica de datos.<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">PDF<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">[<a href=\"https:\/\/www.diputados.gob.mx\/LeyesBiblio\/regley\/Reg_LAdua.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Acceder<\/a>]<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Material did\u00e1ctico complementario<\/h3>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><thead><tr><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">No.<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Nombre del recurso<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Sinopsis<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Tipo de recurso<\/th><th class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Enlace Web<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">1<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">C\u00f3digo Fiscal de la Federaci\u00f3n (art\u00edculo 105)<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">El CFF aplica regulaci\u00f3n sobre el excedente de 30,000 d\u00f3lares.<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">PDF<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">[<a href=\"https:\/\/www.diputados.gob.mx\/LeyesBiblio\/pdf\/CFF.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Acceder<\/a>]<\/td><\/tr><tr><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">2<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Ley Aduanera (art\u00edculos 9 al 9-E y art\u00edculo 185, fracci\u00f3n VII)<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">Regula la entrada y salida de dinero.<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">PDF<\/td><td class=\"has-text-align-center\" data-align=\"center\">[<a href=\"https:\/\/www.diputados.gob.mx\/LeyesBiblio\/pdf\/LAdua.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Acceder<\/a>]<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"fuentes-de-informacion\">Resumen e ideas relevantes de la clase digital<\/h2>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">\u00bfQu\u00e9 obligaciones tienen los pasajeros internacionales y las empresas transportistas de valores?<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A nivel mundial, por medio de la Organizaci\u00f3n Mundial de Aduanas, surge la necesidad de detectar el posible lavado de dinero. Una medida de detecci\u00f3n es establecer, en las normas aduaneras, la obligaci\u00f3n de declarar la cantidad de dinero que introduzca o extraiga un pasajero, sea en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, \u00f3rdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinaci\u00f3n de ellos, superior a los diez mil d\u00f3lares de los Estados Unidos de Am\u00e9rica o el equivalente en la moneda o monedas de que se trate.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La disposici\u00f3n anterior se extiende tambi\u00e9n a la persona que utilice los servicios de empresas de transporte internacional de traslado y custodia de valores, as\u00ed como las de mensajer\u00eda, para internar o extraer del territorio nacional las cantidades en efectivo o cualquier otro documento, quienes est\u00e1n obligadas a manifestar a dichas empresas la cantidad ya indicada.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">A su vez, las empresas de transporte internacional de traslado y custodia de valores, as\u00ed como las de mensajer\u00eda, que internen al territorio nacional o extraigan del mismo, tienen la obligaci\u00f3n de declarar a las autoridades aduaneras, las cantidades que los particulares a quienes presten el servicio les hubieren manifestado.<\/p>\n\n\n\n<h5 class=\"wp-block-heading\">Ejemplo:<\/h5>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Pedro S\u00e1nchez viaja de Canad\u00e1 a M\u00e9xico con un cheque por la cantidad de 100,000 d\u00f3lares, por lo tanto, conforme al art\u00edculo 9 de la LA, tiene la obligaci\u00f3n de declarar que trae m\u00e1s de 10, 000 d\u00f3lares. Si el pasajero no declara, se puede hacer acreedor a una sanci\u00f3n establecida en el art\u00edculo 185, fracci\u00f3n VII, de la LA (1995), con una multa de entre el 20% al 40% sobre el excedente. El excedente corresponde a 90,000 d\u00f3lares y la multa, del 20% por ser la primera ocasi\u00f3n, a 18,000 d\u00f3lares.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Por otro lado, el CFF (1981), en el art\u00edculo 105, \u00faltimo p\u00e1rrafo, establece la obligaci\u00f3n de declarar el excedente a 30,000 d\u00f3lares; en caso de no hacerlo, la sanci\u00f3n es una pena de prisi\u00f3n de tres meses a seis a\u00f1os. Si no se demuestra que el dinero es l\u00edcito, \u00e9ste pasar\u00e1 a propiedad del Fisco Federal. En el ejemplo del se\u00f1or Pedro, el excedente ser\u00eda de 70,000 d\u00f3lares; si no declarara y demostrara la licitud del dinero, la autoridad fiscal se apropiar\u00eda de \u00e9l, adem\u00e1s de imponer una pena de privaci\u00f3n de la libertad.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">\u00bfC\u00f3mo trabaja el sistema electr\u00f3nico aduanero con relaci\u00f3n a las notificaciones?<\/h4>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">La Secretar\u00eda de Hacienda y Cr\u00e9dito P\u00fablico (SHCP), en su pol\u00edtica de mantener un control electr\u00f3nico de las operaciones en importaci\u00f3n y exportaci\u00f3n, implementa la obligaci\u00f3n de llevar a cabo los tr\u00e1mites para dar cumplimiento a una regulaci\u00f3n no arancelaria, como avisos electr\u00f3nicos, cumplimiento de una NOM o realizar el despacho aduanero, y permisos o programas de fomento ante cualquier secretar\u00eda, mediante el sistema electr\u00f3nico aduanero.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Entre las formalidades a sujetarse se encuentran las siguientes:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Autorizar, a trav\u00e9s del sistema electr\u00f3nico aduanero, a un m\u00e1ximo de cinco personas para que reciban en su nombre los avisos de disponibilidad y las notificaciones.<\/li>\n\n\n\n<li>Los tr\u00e1mites que se realicen deber\u00e1n efectuarse entre las siete y las dieciocho horas del centro. Los que se lleven a cabo despu\u00e9s de las dieciocho horas o en d\u00edas inh\u00e1biles se considerar\u00e1n realizados el d\u00eda h\u00e1bil siguiente.<\/li>\n\n\n\n<li>Se debe ingresar al buz\u00f3n dentro del sistema electr\u00f3nico aduanero para conocer el acto administrativo a notificar, contando para tal efecto con un plazo de cinco d\u00edas h\u00e1biles, computados a partir de la fecha de env\u00edo del aviso de la disponibilidad de notificaci\u00f3n.<\/li>\n\n\n\n<li>Transcurrido el plazo de cinco d\u00edas h\u00e1biles, la notificaci\u00f3n pasar\u00e1 al Estrado Electr\u00f3nico y permanecer\u00e1 por un plazo de quince d\u00edas h\u00e1biles, computado a partir del d\u00eda h\u00e1bil siguiente a aqu\u00e9l en que se haya publicado.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Es importante tomar en cuenta lo manifestado en los numerales del 9-A al 9-E del art\u00edculo 9 de la LA, donde se explican con mayor detalle estos lineamientos.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Presentaci\u00f3n del tema Les doy la m\u00e1s cordial bienvenida a su segunda clase digital de la unidad de aprendizaje Legislaci\u00f3n aduanera, de la licenciatura en Comercio Internacional. 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