El Notario Público frente a la Normativa Antilavado y el Beneficiario controlador fiscal
Fundamentación
Es indispensable en la función del Notario público conocer la manera de hacer frente a la obligación de prevención de lavado de dinero. Por lo que en este módulo se abordarán 6 temas en donde se aglutinan las obligaciones del notario público detectadas que hasta el momento rigen:
Las cuales son el a) Conocer las actividades vulnerables que realiza un notario público, b) Los umbrales y restricciones que debe observar el notario público, c) Analizar brevemente el perfil de los clientes en cuanto a los que realizan actividades vulnerables y los que no, d) Requisitos para la redacción de instrumentos públicos, e) Avisos que debe enviar un notario público, y la d) Relación que tiene el notario público con las autoridades de inteligencia financiera, contestación de requerimiento, sanciones y plazos.
Las actividades notariales son aquellas contenidas en el art. 17 de la ley antilavado, que realizan distintos sujetos obligados, la que nos ocupa es aquella contenida en la fracción XII apartado que corresponde a los notarios públicos en donde además, conoceremos las salvedades de cada uno de los apartados.
Objetivos
General
Generar un enfoque novedoso que proporcione claridad para el estudio de la normativa antilavado. Para tratar de cumplir con el objetivo propuesto, dividiremos los deberes de los Notarios Públicos dependiendo de la información con la que se cuenta y las obligaciones que se tengan.
Particulares
- Actualizar los conocimientos de los participantes en materia de obligaciones de los notarios públicos en materia de prevención de lavado de dinero.
- Conocer la figura de beneficiario controlador de prevención de lavado y analizar sus diferencias con el beneficiario controlador para efectos fiscales, con el objeto de poder identificarlo y saber cómo se cumplen las obligaciones de los notarios en materia de PLD y fiscal.
- Analizar el derecho comparado en materia de prevención de lavado de dinero.
Contenidos temáticos
- Régimen de Notarios Públicos en materia de actividades vulnerables.
- Análisis de las obligaciones de los notarios señaladas en la normativa PLD.
- Conocimiento del controlador PLD y fiscal.
- Obligaciones y sanciones en relación con los artículos 32-B Ter, Quáter y Quinquies.
Metodología del trabajo
Materiales:
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
- Reglamento de la LFPIORPI
- Reglas de carácter general de la LFPIORPI
- Código Fiscal De La Federación
- Resolución Miscelánea Fiscal para 2022
- Guías para las visitas del SAT LFPIORPI
- Criterios de la página de SPPLD
- Instructivo para el envío de avisos vulnerables por medio del DECLARANOT
- Acuerdo 92/2016 publicado en el D.O.F. el 26/08/2016
- 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional
- Mejores prácticas sobre beneficiarios finales para personas jurídicas
- Manual sobre Beneficiarios Finales del Foro Global sobre Transparencia e Intercambio de Información con fines fiscales del BID
Actividades:
Trabajo escrito
- El seguimiento será constante, con el objetivo de acompañar y sostener el aprendizaje.
Criterios de evaluación
Para aprobar es necesario cumplir en tiempo y forma los siguientes requisitos durante el desarrollo de la unidad de aprendizaje:
- Lectura reflexiva de los materiales.
- Participación pertinente en las actividades que así lo especifiquen.
- Resolución de las pruebas teóricas que apliquen.
Las ponderaciones en el proceso de evaluación se basarán en los siguientes porcentajes:
| Evidencia | Ponderación |
|---|---|
| Prueba general de conocimiento | 100% |
| Total: | 100% |
Créditos
Presentación del autora del módulo
David Ascensión Vargas
Licenciado en Contador Público por la Universidad de Guanajuato con estudios de Especialidad en Derecho Notarial y Contribuciones Fiscales de la función notarial por la Universidad en Estudios de Posgrado en Derecho y un Máster en Gestión de riesgos, Especialidad en Fraude y Blanqueo por la Ealde Business School. Cuenta con la Certificación en Prevención de Lavado de Dinero para Actividades Vulnerables de la Unidad de Inteligencia Financiera. Es coautor del Libro “Prevención de Lavado de Dinero, ¿cómo cumplir con las obligaciones de la Ley Antilavado en la Función Notarial?” de la Colección de Textos Jurídico-Notariales “Sine cua non” edición a cargo del Colegio Estatal de Notarios de Guanajuato, publicado en enero de 2020.
Ha impartido diversos cursos y conferencias sobre la Prevención de Lavado de Dinero y Actualmente se desempeña como responsable de las Comisiones de Eventos Técnicos y PLD en el Colegio de Contadores de Celaya y es Coordinador del Diplomado en “Gestión de Riesgos de Blanqueo y el Compliance Penal Tributario en la Función Notarial” en la Universidad en Estudios de Posgrado en Derecho, así como del Diplomado para la Formación de Notarios Auxiliares” en el Colegio Estatal de Notarios de Guanajuato.
Fuentes de información
- Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
- Reglamento de la LFPIORPI
- Reglas de carácter general de la LFPIORPI
- Código Fiscal De La Federación
- Resolución Miscelánea Fiscal para 2022
- Guías para las visitas del SAT LFPIORPI
- Criterios de la página de SPPLD
- Instructivo para el envío de avisos vulnerables por medio del DECLARANOT
- Acuerdo 92/2016 publicado en el D.O.F. el 26/08/2016
- 40 recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional
- Mejores prácticas sobre beneficiarios finales para personas jurídicas