Emisión de reportes
1. Fundamentación del tema
El presente tema corresponde a la Unidad de Aprendizaje Paquetería Contable, la cual se cursa en el quinto semestre de la Licenciatura en Contador Público, impartida por la Universidad de Guanajuato. La importancia de conocerlo radica en la emisión de reportes auxiliares de un paquete contable que ayuden al usuario de la información.
Dado que uno de los principales objetivos de la contabilidad es proveer de información al usuario de ella para la toma de decisiones, es importante identificar qué reportes auxiliares ofrecen los softwares contables.
2. Objetivo didáctico
Conocer el proceso para la emisión de reportes en un paquete contable, con el fin de que el estudiante pueda aplicar este conocimiento en su vida laboral.
3. Contenido didáctico
Introducción
¡Hola! Bienvenidas y bienvenidos de nuevo, nos da mucho gusto tenerte de nuevo, ahora en este recurso didáctico. En esta lección veremos el procedimiento de emisión de reportes en un paquete contable, en este tema, tomaremos como referencia el paquete contable de Contpaqi Contabilidad.
¡Sin más preámbulo, comencemos!
Desarrollo del tema
La emisión de reportes ofrece herramientas que ayudan al usuario a visualizar la información de manera general o particular en una representación más detallada de ciertos conceptos.
Los reportes pueden variar dentro de cada paquete contable, pero existen abundantes que conservan la misma esencia, platicaremos de algunos de ellos, en específico de los que no están contemplados en otros temas de la presente UDA.
Para observar los reportes que ofrece el paquete, nos dirigiremos a la pestaña reportes que se encuentra en la parte superior de la pantalla principal del programa:
Entre los reportes que se encuentran son los que siguen:
- Estados Financieros. En esta opción se pueden generar los estados financieros básicos que trae el paquetes en base a la estructuración y saldos de las cuentas contables del catálogo de un periodo determinado.
- Reportes NIF. En esta opción se pueden generar los estados financieros de acuerdo a las NIF de la serie B, en base a la asignación de rubro de NIF a las cuentas del catálogo.
- Reportes de catálogos. Esta opción permite generar reportes en base a catálogos de la empresa, por ejemplo, reportes acerca del catálogo de cuentas, del padrón de proveedores y clientes, entre otros.
- Reportes auxiliares. Estos reportes son diversos, entre ellos se encuentran reportes auxiliares a una cuenta, reporte de los rubros de cuentas, reporte de las pólizas, así como reportes por cuenta de mayor, entre otros.
- Verificación de contabilidad electrónica. Permite verificar la información de la contabilidad sobre estados financieros en comparación con la información que se generará si se realizan a partir del código agrupador del SAT provenientes de las cuentas del catálogo de cuentas.
- Reportes DIOT. Estos reportes son herramientas que facilitan la presentación de la declaración informativa de operaciones con terceros. (DIOT), o emitir reportes en base a la información generada para dicha declaración.
- Reportes pagos provisional IVA, Reportes de IETU, declaraciones de IVA y de IETU. Estas son opciones facilitan las declaraciones del impuesto al valor agregado, el Impuesto empresarial a Tasa única ya no es vigente, sin embargo, los reportes que se generaban para realizar la declaración del impuesto son de utilidad por la información que contienen.
- Reportes inflacionarios. Estos reportes permiten medir el efecto de la inflación a ciertos rubros de la información financiera, ya sea para auxiliar a la empresa en la determinación del ajuste anual por inflación en la declaración anual del impuesto sobre la renta (ISR), o simplemente para observar el efecto de la inflación, para poder emitirlos se debe ingresar con anterioridad el índice nacional de precios al consumidor. (INPC)
Los demás reportes que ofrecen son más particulares del programa, existen algunos reportes que se contemplarán en otros temas de manera específica a lo largo de la UDA, por tanto, haremos mención de los que no están contemplados en otros temas.
1. Reportes de auxiliares-Auxiliar del libro mayor.
Este reporte permitirá ver al usuario los movimientos, así como el saldo por cuenta de mayor del catálogo de cuentas o sobre una sola, de un periodo determinado. Para poder acceder a esta opción, seleccionaremos la opción “Reportes de catálogos” del menú de la pestaña “reportes” y seleccionaremos la opción llamada “Auxiliar del libro mayor”, Se desplegará la siguiente pantalla:
Aquí se podrá asignar el periodo de emisión del reporte, si éste pertenece a todas las cuentas de mayor o si es de alguna en específico, en la parte inferior se puede hacer una conversión de moneda de la información del reporte, el reporte que se genera es como el que sigue:
2. Reportes auxiliares-Libro mayor condensado
Este reporte permitirá ver al usuario los movimientos, así como el saldo por cuenta de mayor del catálogo de cuentas sobre un periodo determinado, sin opción a que se detalle cada cuenta de mayor. Para poder acceder a esta opción, seleccionaremos la opción “Reportes de catálogos” del menú de la pestaña “reportes” y seleccionaremos la opción llamada “Libro mayor condensado”, Se desplegará la siguiente pantalla:
Aquí se podrá asignar el periodo de emisión del reporte, la forma de presentación del reporte, en la parte inferior se puede hacer una conversión de moneda de la información del reporte, el reporte que se genera es como el que sigue:
3. Reportes auxiliares- Movimientos auxiliares del catálogo
Este reporte permite al usuario visualizar los movimientos y saldo de una cuenta, rubro de cuentas o el total de cuentas del catálogo de un periodo determinado. Para a esta opción, seleccionaremos la función “Reportes de catálogos” del menú de la pestaña “reportes” y seleccionaremos la opción llamada “Movimientos auxiliares del catálogo”, se desplegará la siguiente pantalla:
En esta pestaña se podrá asignar el periodo de emisión del reporte, las condiciones de cantidad de cuentas que se emitirán, tipo de cuentas, o en caso que sean sólo algunas, se podrá especificar las cuentas, y si se requiere la conversión de tipo de moneda, el reporte que se genera es como sigue:
4. Reportes auxiliares- Diarios y Pólizas
Este reporte permite al usuario visualizar las pólizas y su contenido en diferentes presentaciones según sean las necesidades del mismo para un periodo determinado, para realizar este reporte deberemos elegir la opción “diarios y pólizas”, en el menú de reportes auxiliares de la pestaña reportes de la pantalla principal del programa. El reporte que se genera es como sigue:
5. Reportes de catálogos- Catálogo de cuentas
Este reporte da una visualización de la estructura del catálogo de cuentas, este reporte se puede generar desde la opción “Catálogo de cuentas” del menú que se despliega de la función “movimientos auxiliares del catálogo” de las pestaña reportes, se desplegará la siguiente pantalla:
Esta pantalla nos permitirá parametrizar el reporte que vamos a emitir, dependerá de las necesidades del usuario la parametrización de éste, el reporte que se puede generar es como sigue:
Este reporte muestra las cuentas del catálogo de cuentas, su código y nombre de identificación, el tipo de cuenta, si es cuenta de mayor, la moneda de la cuenta, el rubro de NIF que pertenece si le ha sido asignado, así como el código agrupador del SAT.
6. Reportes de catálogos- Padrón de proveedores
Este reporte da una visualización de los movimientos, así como el control de IVA de las transacciones realizadas con proveedores en un periodo determinado, este reporte se puede generar desde la opción “Padrón de proveedores” del menú que se despliega de la función “movimientos auxiliares del catálogo” de las pestaña reportes, se desplegará la siguiente pantalla:
En esta pantalla podemos parametrizar el reporte a emitir, por tipo de tercero, el orden que debe seguir, si se desea que aparezcan las operaciones control de IVA, si seleccionamos la opción anterior, podremos asignar el periodo del reporte. El reporte que se puede emitir, es como el siguiente:
Estos son algunos de los reportes que se pueden emitir desde el paquete contable, a lo largo de la UDA en distintos temas se abordarán los restantes, espero haya podido ser de su agrado y de utilidad el presente tema, los esperamos con gusto en el próximo, les invitamos a ver la siguiente presentación que corresponde a los reportes que auxilian la declaración de operaciones con terceros (DIOT):
Tema 5. Emisión de Reportes-Reportes auxiliares declaración informativa de operaciones con terceros.
Resumen e ideas relevantes
Es importante que de lo anterior recuerdes que:
- El programa Contpaqi Contabilidad nos ofrece una amplia diversidad de reportes que son importantes para la contabilidad digital y que no solo sirven contablemente, sino que también ayudan en la contabilidad fiscal.
- El reporte auxiliar del libro mayor nos muestra el saldo y los movimientos de las cuentas del catálogo o de una sola cuenta en un periodo determinado. El reporte auxiliar del libro mayor condensado es muy similar al anterior, la única diferencia es que el reporte del libro mayor condensado no permitirá la opción de ver las cuentas de detalle, tan solo mostrará las cuentas de mayor.
- El reporte de los movimientos auxiliares del catálogo mostrará todos los movimientos de una cuenta en específico, el saldo que tiene esta cuenta, dentro de un periodo de tiempo determinado. El programa permite elegir la cuenta de la cual requiere el reporte y elegir un periodo.
- El reporte auxiliar de diario y pólizas, sirve para que el usuario visualice las pólizas que se elaboraron dentro de un periodo, por ejemplos las pólizas del mes de diciembre, dentro de este reporte mostrará detalles que fueron ingresados en la póliza como las cuentas a las que se carga y abona, el monto, fecha, referencia, etc., además como información adicional muestra datos para las DIOT y de los CFDI.
- El reporte del catálogo de cuentas nos mostrará todas las cuentas que tenemos registradas así como el saldo de cada una de ellas, a la fecha en que se emita el reporte. El programa permite definir algunas condiciones especificadas de acuerdo con lo que el usuario necesite.
- Los reportes del padrón de proveedores, sirven para visualizar todo los proveedores que nuestra entidad contempla como recurrentes, además nos muestra el IVA al que se gravan los productos que nos venden, teniendo así mejor control sobre ellos.
Fuentes de consulta
- Documento en línea interactivo: Contpaq. (2021). México. Contenidos Contpaqi. Público. URL: https://contenidos.contpaqi.com/contabilidad
- Vídeo en internet: CONTA Financiera Fiscal [CONTA Financiera Fiscal]. (2018). México. COMO SACAR UN AUXILIAR EN CONTPAQ i | movimientos, auxiliares del catálogo . Público. URL: https://www.youtube.com/watch?v=dviWTZgEIqU
- Vídeo en internet: Cloud Consultores [Cloud Consultores]. (2020). México. CONTPAQi CONTABILIDAD DIOT TXT . Público. URL: https://www.youtube.com/watch?v=Zohv0Pyfh98
- Vídeo en internet: Ulises Mascote [Infut Mascote]. (2019). México. Cómo configurar el manejo de DIOT 2019 en Contpaqi Contabilidad. Público. URL: https://www.youtube.com/watch?v=N-VS5ZtyITs