Guía didáctica Impuestos federales, estatales y municipales

Unidad de Aprendizaje Impuestos federales, estatales y municipales

Fundamentación

Esta UDA se encuentra en el área disciplinar como obligatoria, se relaciona con las UDA´s:

• ISR Personas Morales.
• ISR Personas Físicas y Derecho Tributario.

Le proporciona al alumno los conocimientos sobre impuestos indirectos federales, así como impuestos estatales, todo lo anterior para que el alumno tenga los conocimientos para el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales federales y estatales.

Competencia general

El objetivo de la UDA es proporcionar a los alumnos los conocimientos sobre la Ley de Coordinación Fiscal Federal, así como conocer, las obligaciones en materia del Impuesto al Valor Agregado (IVA), además de adquirir los conocimientos para el cálculo y pago de los impuestos mencionados.

Competencias Genéricas(CG)

Las CG en las que se inciden son:

• CG 1. Planifica su proyecto educativo y de vida bajo los principios de libertad, respeto, responsabilidad social y justicia para contribuir como agente de cambio al desarrollo de su entorno.
• CG 2. Se comunica de manera oral, escrita y digital en español y en una lengua extranjera para ampliar sus redes académicas, sociales y profesionales lo cual le permite adquirir una inserción regional con perspectiva internacional.
• CG 3. Maneja en forma responsable y ética las tecnologías de la información en sus procesos académicos y profesionales.
• CG 4. Sustenta una postura personal sobre temas de interés y relevancia general, considerando otros puntos de vista de manera crítica, respetuosa y reflexiva.
• CG 5. Elige y practica estilos de vida saludables que le permiten un desempeño
• académico y profesional equilibrado.
• CG 6. Mantiene una actitud respetuosa hacia la interculturalidad y la diversidad para crear espacios de convivencia humana, académica y profesional y construir sociedades incluyentes.
• CG 7. Es sensible al arte y participa en la apreciación e interpretación de sus expresiones en distintos géneros que promuevan su formación integral.
• CG 8. Reconoce las habilidades y fortalezas de las personas y, en un ambiente de confianza, propicia la colaboración necesaria para lograr el cumplimiento de metas o proyectos.
• CG 9. Es un líder innovador y competitivo en la disciplina o campo de su elección, que aprende continuamente sobre sí mismo y sobre nuevos conceptos, procesos y metodologías que le permiten aportar soluciones y tomar decisiones con integridad moral, compromiso social y enfoque de sustentabilidad.

Competencias Especificas(CE)

Las CE en las que se inciden son:

• CE 1. Evalúa los esquemas fiscales que inciden en la actividad económica.
• CE 2.Calcula el pago de contribuciones.
• CE 3. Propone estrategias para la optimización de las contribuciones de las entidades económicas.
• CE 4. Maneja diversas tecnologías y programas informáticos para acceder a información relevante que le permita resolver los problemas que le plantean los contenidos programáticos de las UDA.
• CE 5. Aplica los métodos matemáticos al entorno de las entidades.

Metodología de trabajo

La UDA puede ser implementada en las modalidades presencial con apoyo de TIC, semipresencial o a distancia en línea. A continuación, se proporcionan una serie de consideraciones metodológicas para el trabajo en cualquiera de dichas modalidades. 

Presencial con apoyo de TIC

Para comenzar

• La o el docente comenzará la sesión en el lugar y la hora programados.
• Se realizará un encuadre en cada sesión a cargo del profesor, donde comunicarán los alcances de la misma.
• Con base en el cronograma, se podrán efectuar actividades iniciales que detonen la reflexión, la recuperación de saberes y la integración del grupo.

Durante

• Se llevará a cabo una exposición sucinta del tema a cargo de la o el docente, donde se buscará promover los saberes teóricos, procedimentales y actitudinales esenciales relacionados con el objeto de estudio.
• Posteriormente y con base en el cronograma, se realizarán actividades de exposición, reflexión, aplicación, estudio de casos, resolución de problemas, entre otros.

Para finalizar

• Se brindará un breve espacio de preguntas y respuestas para exponer dudas o inquietudes del ámbito disciplinar por parte de las y los participantes.
• La o el docente realizará una síntesis de los puntos más relevantes de la sesión con el objetivo de afianzar un aprendizaje significativo y, posteriormente, se procederá a realizar el cierre formal de la sesión.

Semipresencial o a distancia en línea

• Interacción en plataforma: se podrán utilizar herramientas de comunicación como foros para el análisis de las temáticas planteadas.
• Actividades: se establecerán diversas lecturas y trabajos, en cada sesión se realizarán actividades de reflexión, aplicación, resolución de problemas, entre otros.
• Seguimiento del participante: el seguimiento será constante, con el objetivo de acompañar y sostener el aprendizaje.

Materiales didácticos

Los materiales didácticos de la UDA pueden ser los siguientes:

• Guía didáctica. Se trata del contrato didáctico que regula el proceso de enseñanza-aprendizaje.
• Clases digitales. Son los materiales didácticos centrales; en ellos se detallan los elementos teóricos esenciales para facilitar la comprensión de las temáticas de la UDA.
• Materiales complementarios. Son los materiales didácticos que detallan elementos teóricos adicionales a las temáticas centrales de la UDA.
• Pruebas teóricas. Son instrumentos para evaluar la comprensión lectora de los elementos teóricos de las temáticas presentadas.
• Consignas. Describen las actividades sugeridas para poder demostrar el nivel de desarrollo de los aprendizajes, de acuerdo a las temáticas de la UDA.

Criterios de evaluación

Contenidos temáticos

1. Ley de coordinación fiscal federal.
2. Ley de coordinación fiscal federal.
3. Ley del IVA.
4. Ley del IETU.
5. Ley del IDE.
6. Ley de coordinación fiscal estatal.
7. Código fiscal para el Estado de Guanajuato.
8. Ley de hacienda para el Estado de Guanajuato.
9. Ley de hacienda para los municipios del Estado de Guanajuato.

Bibliografía

Básica:

• Prontuario Fiscal vigente en el año cursado.
• Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato.
• Ley de Ingresos para el Estado de Guanajuato.

Complementaria:

• www.sat.gob.mx
• https://finanzas.guanajuato.gob.mx
• Resolución Miscelánea Fiscal.
• Revistas Especializadas del área.