Flujo de efectivo y planeación financiera
Introducción
Buen dia estimado lector en el presente capitulo 04 les abordamos el tema sobre los flujos de efectivo y planeacion financiera esperando ayudar en ampliar sus conocimientos respecto a la materia de financiamiento, primeramente son muy importantes los flujos de efectivo en la empresa porque permite a la entidad economica y al usuario conocer como se genera y utiliza el efectivo y sus equivalentes ya que esta vinculado con la rentabilidad del negocio,principalmente porque marcan la pauta para poder enfrentar contingencias no previstas y tener dinero disponible para las inversiones que pudieran presentarse.
La finalidad del presente escrito es:
- Comprender los procedimientos de depreciación fiscal y el efecto de la depreciación sobre los flujos de efectivo de la empresa.
- Analizar los estados de flujos de efectivo, el flujo de efectivo operativo y el flujo de efectivo libre.
- Comprender el proceso de planeación financiera, incluyendo los planes financieros a largo plazo (estratégicos) y a corto plazo (operativos).
- Analizar el proceso de planeación de efectivo, así como la preparación, la evaluación y el uso del presupuesto de caja.
- Explicar los procedimientos simplificados para preparar y evaluar el estado de pérdidas y ganancias proforma y el balance general proforma.
- Evaluar los métodos simplificados para preparar el estado de pérdidas y ganancias proforma y los usos comunes de los estados financieros proforma.
Por otra parte al igual que las corporaciones, los individuos deben enfocarse en el flujo de efectivo cuando planeen y supervisen sus finanzas. Usted debe establecer metas financieras (destinos) a corto y largo plazo, y desarrollar planes financieros personales (mapas de ruta) que lo guíen hacia su logro. Los flujos de efectivo y los planes financieros son igual de importantes para las personas que para las corporaciones.
Desarrollo del tema
A continuación te comparto el siguiente recurso que expone con mayor profundidad el tema:
Conclusión
En dicha presentación hemos llegado a concluir, el flujo de efectivo como la parte vital de la empresa además de que es un factor determinante clave del valor de la empresa. Por lo tanto, el administrador financiero debe planificar y administrar (crear, distribuir, conservar y supervisar) el flujo de efectivo de la empresa.
Además es una herramienta muy eficaz ya que es un documento contable que informa sobre la evolución o estado del efectivo generado por la empresa mediante sus operaciones bien sean estas ordinarias y extraordinarias durante un periodo determinado a plazo corto o plazo largo, así como el producido por otras fuentes de financiación que generaron efectivo.
Esto nos ayuda, ya que es indispensable para garantizar el logro empresarial que permite participar y mostrar problemas futuros, hacer un balance de posición de la compañía y establecer un curso a seguir, así como brindar un marco para determinar el impacto financiero y los efectos de varias acciones correctivas.
El lograr que un negocio perdure en el tiempo no es una tarea fácil, es por ello que los empresarios deben ser conscientes de que, además de dedicarle grandes esfuerzos y mucho trabajo, es necesario una alta dosis de control de su situación, control que la planificación financiera puede proporcionar debido que les permitirá implementar medidas e implantar estrategias en el momento en el que sean necesarias para corregir errores de gestión o enmendar posibles desviaciones. Detrás de estos negocios existe una gran diversidad de grupos de interés, como proveedores, accionistas, prestamistas, acreedores, colaboradores.
Material didáctico complementario
- El flujo de efectivo
- Goldman Sachs está en vías de lanzar gestión de flujos de efectivo
- Estado de flujo de efectivo